¿Qué deducciones y desgravaciones hay en la Renta 2025? Guía completa
Conocer las deducciones y desgravaciones disponibles en la Renta puede suponer la diferencia entre una declaración que sale a pagar y una que sale a devolver. En esta guía repasamos todas las deducciones estatales vigentes para el ejercicio 2025, con las novedades más importantes de este año.
- Deducciones estatales y autonómicas en la Renta
- Nueva deducción para rentas bajas cercanas al SMI (Ley 5/2025)
- Deducciones por donativos y donaciones
- Deducción por inversión en empresas de nueva creación (startups)
- Deducción por vivienda habitual
- Deducción por alquiler de la vivienda habitual (arrendador)
- Deducciones por planes de pensiones
- Deducciones por eficiencia energética en la vivienda
- Deducción por maternidad
- Deducciones por familia numerosa y discapacidad
- Deducción por doble imposición internacional
- Deducción por adquisición de vehículo eléctrico
- Deducciones autonómicas
- Preguntas frecuentes sobre las desgravaciones en la declaración de la Renta
- Deducciones estatales y autonómicas en la Renta
- Nueva deducción para rentas bajas cercanas al SMI (Ley 5/2025)
- Deducciones por donativos y donaciones
- Deducción por inversión en empresas de nueva creación (startups)
- Deducción por vivienda habitual
- Deducción por alquiler de la vivienda habitual (arrendador)
- Deducciones por planes de pensiones
- Deducciones por eficiencia energética en la vivienda
- Deducción por maternidad
- Deducciones por familia numerosa y discapacidad
- Deducción por doble imposición internacional
- Deducción por adquisición de vehículo eléctrico
- Deducciones autonómicas
- Preguntas frecuentes sobre las desgravaciones en la declaración de la Renta
Deducciones estatales y autonómicas en la Renta
Las deducciones fiscales en España se dividen en dos grandes categorías: las deducciones estatales, que se aplican a todos los contribuyentes del país, y las deducciones autonómicas, que dependen de la comunidad en la que residas. Aprovechar estas desgravaciones puede marcar una diferencia significativa en el importe final de tu
A continuación, te explico en detalle las principales deducciones que puedes aplicar en la Renta, tanto a nivel estatal como autonómico.
Nueva deducción para rentas bajas cercanas al SMI (Ley 5/2025)
Para el ejercicio 2025 se estrena una deducción específica para contribuyentes con rendimientos del trabajo bajos, vinculada al Salario Mínimo Interprofesional:
- Rendimientos del trabajo iguales o inferiores a 16.576€ anuales: deducción de 340€.
- Rendimientos entre 16.576€ y 18.276€: la deducción se reduce de forma progresiva hasta cero.
Para aplicarla, el contribuyente no debe tener otras rentas (excluidas las exentas) superiores a 6.500€. Renta WEB la calculará automáticamente a partir de los datos de la declaración.
Deducciones por donativos y donaciones
Las donaciones realizadas a entidades sin ánimo de lucro acogidas a la
| Importe donado | Deducción |
|---|---|
| Primeros 250€ | 80% |
| Exceso sobre 250€ | 40% |
| Exceso sobre 250€ si llevas más de 2 años donando a la misma entidad (la misma cantidad o más) | 45% |
El umbral del primer tramo sube de 150€ a 250€ en el ejercicio 2025. La base de la deducción no puede superar el 10% de la base liquidable del ejercicio. El exceso no deducido puede trasladarse a los 10 ejercicios siguientes.
Ejemplo: si donas 400€ a una ONG por primera vez, los primeros 250€ deducen al 80% (=200€) y los 150€ restantes al 40% (=60€). Total deducción: 260€.
Deducción por inversión en empresas de nueva creación (startups)
Si has invertido en 2025 en empresas de nueva o reciente creación que cumplan los requisitos de la
- Deducción máxima anual: 50.000€ (50% × 100.000€).
- Debes mantener las participaciones durante al menos 3 años sin transmitirlas.
- Tu participación en la empresa, junto con la de tu cónyuge y familiares hasta segundo grado, no puede superar el 40% del capital social (salvo para socios fundadores de empresas emergentes certificadas).
- Vigente desde el 1 de enero de 2023.
Deducción por vivienda habitual
La
- Deducción del 15% sobre las cantidades satisfechas (amortización, intereses, seguros, etc.).
- Base máxima de deducción: 9.040€ anuales.
- Deducción máxima anual: 1.356€.
Para viviendas adquiridas a partir de 2013 no existe deducción estatal por compra de vivienda habitual, aunque algunas comunidades autónomas sí mantienen deducciones autonómicas propias.
Deducción por alquiler de la vivienda habitual (arrendador)
Si eres propietario y
| Tipo de contrato | Reducción |
|---|---|
| Contratos firmados a partir del 26 de mayo de 2023 (Ley de Vivienda) | 50% |
| Contratos firmados antes del 26 de mayo de 2023 | 60% |
| Contratos en zonas tensionadas con reducción de renta superior al 5% respecto al contrato anterior | 90% |
| Contratos con jóvenes de 18 a 35 años en zonas tensionadas | 70% |
| Vivienda rehabilitada en los 2 años anteriores al contrato | 60% |
Esta reducción solo se aplica si el arrendamiento ha sido declarado correctamente y la vivienda está destinada a residencia habitual del inquilino.
Deducciones por planes de pensiones
Las aportaciones a
- Planes individuales: el menor entre el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas o 1.500€ anuales.
- Planes de empleo (ofertados por la empresa): hasta 8.500€ adicionales sobre el límite individual, siempre que la aportación de la empresa sea igual o superior a la del trabajador.
- Autónomos con plan simplificado: hasta 4.250€ adicionales.
Deducciones por eficiencia energética en la vivienda
Las deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética se mantienen para el ejercicio 2025:
- 20% por obras que reduzcan la demanda de calefacción y refrigeración al menos un 7%. Base máxima de 5.000€ por año.
- 40% por obras que reduzcan el consumo de energía primaria no renovable en al menos un 30%. Base máxima de 7.500€ por año.
- 60% por rehabilitación energética de edificios residenciales que consigan una mejora del 30% en el consumo de energía primaria. Base máxima de 5.000€ por año y contribuyente
Deducción por maternidad
Las
Deducciones por familia numerosa y discapacidad
- Familia numerosa general: hasta 1.200€ anuales (2.400€ para familia numerosa especial).
- Descendiente con discapacidad a cargo: hasta 1.200€ anuales.
- Ascendiente con discapacidad a cargo: hasta 1.200€ anuales.
- Ascendiente separado con dos hijos sin percibir anualidades por alimentos: hasta 1.200€ anuales.
Deducción por doble imposición internacional
Si eres residente fiscal en España y has obtenido rentas en el extranjero por las que ya tributaste allí, puedes deducir el importe de ese impuesto extranjero para evitar tributar dos veces. La deducción es el menor entre el impuesto pagado en el extranjero y la cuota del IRPF que correspondería a esas rentas en España.
Deducción por adquisición de vehículo eléctrico
Si compraste un vehículo eléctrico nuevo entre el 30 de junio de 2023 y el 31 de diciembre de 2025 y cumples los requisitos, puedes deducirte el 15% del precio de compra, con una base máxima de 20.000€ (deducción máxima de 3.000€).
Deducciones autonómicas
Además de las deducciones estatales, cada comunidad autónoma puede establecer sus propias deducciones en el tramo autonómico del IRPF. Las más habituales incluyen deducciones por nacimiento o adopción de hijos, alquiler de vivienda habitual, gastos educativos, cuidado de mayores o discapacitados, inversión en eficiencia energética o primera vivienda habitual.
Para conocer las deducciones autonómicas aplicables en tu caso, consulta el apartado específico de tu comunidad dentro de Renta WEB o la normativa autonómica vigente.
Preguntas frecuentes sobre las desgravaciones en la declaración de la Renta
Sí, los gastos derivados de la cláusula suelo pueden ser desgravables en la declaración de la Renta, siempre que se haya judicializado la cláusula y se haya llegado a un acuerdo con la entidad financiera para la devolución de los importes pagados de más.
Sí, en algunas comunidades autónomas, los gastos en guarderías pueden desgravarse en la Renta, siempre que se cumpla con los límites establecidos.
Sí, en algunos casos, los gastos de gafas pueden ser desgravables si son prescritos por un médico para corregir problemas de visión, especialmente si están relacionados con una actividad profesional que requiere un esfuerzo visual constante.
Sí, los gastos médicos pueden desgravar en la Renta, siempre que se trate de gastos relacionados con tratamientos médicos, hospitalarios o medicamentos prescritos, y estén debidamente justificados. Sin embargo, los límites y condiciones pueden variar según la comunidad autónoma.
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