¿Cómo desgravar el seguro de salud en la declaración de la Renta 2025?
El seguro de salud privado no desgrava en el IRPF para la mayoría de los contribuyentes particulares. Sin embargo, existen dos situaciones en las que sí puedes obtener una ventaja fiscal: si eres autónomo en estimación directa o si tu empresa te lo ofrece como retribución flexible. Te explicamos todos los supuestos con sus condiciones y límites para este ejercicio de la Renta.
- ¿Se puede desgravar el seguro médico?
- Autónomo en estimación directa
- Trabajador por cuenta ajena con seguro colectivo de empresa
- Empresa que paga el seguro colectivo a sus trabajadores
- ¿Cuándo merece la pena contratar un seguro de salud?
- Otros seguros desgravables
- Preguntas frecuentes de desgravar el seguro de salud
- ¿Se puede desgravar el seguro médico?
- Autónomo en estimación directa
- Trabajador por cuenta ajena con seguro colectivo de empresa
- Empresa que paga el seguro colectivo a sus trabajadores
- ¿Cuándo merece la pena contratar un seguro de salud?
- Otros seguros desgravables
- Preguntas frecuentes de desgravar el seguro de salud
¿Se puede desgravar el seguro médico?
El
- Si eres un trabajador autónomo
- Si eres un trabajador de una empresa que dispone de un seguro médico colectivo
- Si eres una empresa que tiene un seguro de salud colectivo para todos los trabajadores
Debes tener en cuenta que en ningún caso un particular puede desgravar el seguro médico.
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Caso 1: Autónomo en estimación directa
Si eres trabajador por cuenta propia y tributas en estimación directa (normal o simplificada), puedes deducir las primas del seguro de enfermedad satisfechas durante 2025 como gasto de la actividad. El límite es de 500€ por persona asegurada,
Las personas cuya prima puedes deducir son:
- Tú mismo (el autónomo)
- Tu cónyuge (por matrimonio, no basta la convivencia de pareja de hecho)
- Los hijos menores de 25 años que conviven contigo y están a tu cargo
El límite de 500€ se aplica por cada persona asegurada, no al total. Si tienes un seguro de salud familiar que te cubre a ti, a tu cónyuge y a dos hijos menores de 25 años, la deducción máxima puede llegar a 4 × 500€ = 2.000€.
Requisitos para la deducción como autónomo
- Tributar en régimen de estimación directa (no en módulos)
- La póliza debe cubrir exclusivamente riesgos de enfermedad. No son deducibles pólizas que incluyan coberturas de accidentes, vida o invalidez como cobertura principal
- Las primas deben estar registradas en tu contabilidad o libros de registro
- Debes conservar la factura o recibo de pago
- El gasto debe corresponder al ejercicio fiscal 2025
Dónde declararlo
En el apartado de rendimientos de actividades económicas en estimación directa, casilla 0200 (Primas de seguros). También puedes incluirlo en los pagos fraccionados trimestrales (modelo 130) para reducir la cuota a lo largo del año.
Caso 2: Trabajador por cuenta ajena con seguro colectivo de empresa
Si tu empresa te ofrece un seguro de salud como parte de un plan de retribución flexible (es decir, eliges recibirlo en lugar de parte del salario), la prima queda exenta de tributar como rendimiento del trabajo hasta un máximo de 500€ por persona (1.500€ en caso de discapacidad). Las personas incluidas en la cobertura son las mismas que en el caso de los autónomos: el trabajador, su cónyuge e hijos menores de 25 años.
En este supuesto, el empleado no tiene que hacer nada especial en la declaración: la exención se aplica automáticamente, ya que la prima no aparece como rendimiento del trabajo en el certificado de retenciones de la empresa. El importe que exceda los 500€ por persona sí tributaría como retribución en especie.
Para los trabajadores que pagan el seguro de salud por su cuenta (contratación directa con la aseguradora, sin pasar por la empresa), no existe deducción en el IRPF.
Caso 3: Empresa que paga el seguro colectivo a sus trabajadores
La empresa puede deducirse en el Impuesto sobre Sociedades el 100% de las primas del seguro médico colectivo que paga para sus empleados. Esto no afecta directamente a la declaración de la Renta del trabajador.
¿Cuándo merece la pena contratar un seguro de salud?
No puedes saber a ciencia cierta cuándo merece la pena contratar un seguro de salud. La decisión depende de múltiples factores, como:
- El historial de salud del asegurado
- El nivel de riesgo que pueda correr en casa o en el trabajo
- El nivel de ingresos
- Los antecedentes familiares en materia de salud
Cada caso particular debe valorarse de forma independiente. Bien es cierto, que de poder tenerlo, es aconsejable contar con una póliza de salud que te permita estar cubierto ante distintos imprevistos que puedan suceder en el ámbito sanitario.
Otros seguros desgravables
Existen otros que sí que puedes desgravar y que puede que te interese consultar:
- Seguro de hogar
- Seguro de vida
- Seguro de ahorro
La principal condición es que los seguros estén asociados a un préstamo hipotecario de la vivienda habitual. Deben contratarse en el mismo momento que la hipoteca.
Preguntas frecuentes de desgravar el seguro de salud
El autónomo que tribute por el Régimen de Estimación Directa se puede desgravar el seguro médico en la Declaración, bien sea en un solo pago o en varios fraccionados, a través del modelo 130.
La casilla para desgravar el seguro de salud si eres autónomo te aparece como rendimiento de actividades económicas en estimación objetiva, pero si no eres autónomo tienes que marcar la casilla 200.
Solo si son tus descendientes (hijos, nietos). La normativa permite deducir las primas correspondientes a la cobertura del cónyuge y los hijos menores de 25 años, pero no incluye a los ascendientes (padres, abuelos) aunque estén a cargo económicamente del contribuyente.
Para los autónomos, los límites del seguro de salud y del seguro de vida son independientes. El seguro de vida tiene su propio tope de deducción de 500€ por autónomo (no por persona familiar). No se acumulan en un único límite compartido.
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