¿Cómo hacer la declaración de la Renta si eres autónomos?
La declaración de la Renta para autónomos correspondiente al ejercicio 2025 debe presentarse entre el 8 de abril y el 30 de junio de 2026. A diferencia de los trabajadores asalariados, los autónomos están siempre obligados a declarar, independientemente de sus ingresos. En esta guía te explicamos cómo funciona, qué puedes deducirte y cuáles son las novedades de este ejercicio.
- ¿Están obligados los autónomos a declarar la Renta?
- Fechas de la campaña de la Renta 2025 para autónomos
- Pagos trimestrales del IRPF para autónomos (modelo 130)
- Documentos necesarios para declarar la Renta
- Principales deducciones para autónomos en la Renta 2025
- Novedades del ejercicio 2025 para autónomos
- ¿Qué pasa si el autónomo tiene pérdidas?
- Dudas sobre la declaración de la Renta en autónomos
- ¿Están obligados los autónomos a declarar la Renta?
- Fechas de la campaña de la Renta 2025 para autónomos
- Pagos trimestrales del IRPF para autónomos (modelo 130)
- Documentos necesarios para declarar la Renta
- Principales deducciones para autónomos en la Renta 2025
- Novedades del ejercicio 2025 para autónomos
- ¿Qué pasa si el autónomo tiene pérdidas?
- Dudas sobre la declaración de la Renta en autónomos
¿Están obligados los autónomos a declarar la Renta?
Sí, siempre. Los trabajadores por cuenta propia deben presentar la
El cumplimiento de estas obligaciones fiscales es fundamental para ti, como autónomo. La AEAT puede aplicarte sanciones si no cumples con ellas, por lo que es recomendable estar siempre al día con las normativas fiscales y contar con el asesoramiento de un profesional si es necesario.
Fechas de la campaña de la Renta 2025 para autónomos
Al igual que los asalariados, el plazo que tienen los autónomos para presentar la declaración de la Renta va del 8 de abril hasta el 30 de junio de 2026. Aquí te dejo las fechas más importantes:
| Gestión | Fecha |
|---|---|
| Inicio presentación online | 8 de abril de 2026 |
| Inicio declaración por teléfono (con cita) | 6 de mayo de 2026 |
| Inicio declaración presencial (con cita) | 1 de junio de 2026 |
| Límite domiciliación del pago | 25 de junio de 2026 |
| Fin de campaña | 30 de junio de 2026 |
| Segunda cuota fraccionamiento del pago (60%-40%) | 5 de noviembre de 2026 |
Pagos trimestrales del IRPF para autónomos (modelo 130)
Los autónomos en estimación directa realizan pagos fraccionados del IRPF a lo largo del año mediante el modelo 130. Estos pagos son un adelanto del impuesto anual y se descuentan de la cuota de la declaración de la Renta. Los plazos trimestrales son:
- Primer trimestre (enero-marzo): del 1 al 20 de abril.
- Segundo trimestre (abril-junio): del 1 al 20 de julio.
- Tercer trimestre (julio-septiembre): del 1 al 20 de octubre.
- Cuarto trimestre (octubre-diciembre): del 1 al 30 de enero del año siguiente.
Los autónomos en módulos presentan el modelo 131 con los mismos plazos.
Documentos necesarios para declarar la Renta
Para presentar la Renta, es necesario reunir y presentar la documentación adecuada que respalde tus ingresos, gastos y deducciones de la actividad económica durante el año fiscal anterior.
A continuación, te dejo una tabla que resume los documentos necesarios:
| Tipo de documento | Descripción |
|---|---|
| Facturas emitidas | Facturas emitidas a los clientes por los servicios o productos prestados |
| Facturas recibidas | Facturas recibidas de proveedores por gastos relacionados con la actividad económica |
| Justificantes de gastos | Tickets, recibos, facturas simplificadas y otros documentos que acrediten los gastos deducibles |
| Deducciones | Documentos que acrediten las deducciones aplicables, como recibos de alquiler, cuotas de la Seguridad Social... |
| Datos bancarios | Números de cuenta bancaria para la domiciliación del pago o la devolución de la declaración |
| Certificados oficiales (si procede) | Certificados de discapacidad, familia numerosa, etc., que den derecho a deducciones |
Principales deducciones para autónomos en la Renta 2025
Gastos directamente relacionados con la actividad
Los autónomos pueden deducirse todos los gastos necesarios para ejercer su actividad, siempre que estén correctamente justificados con factura o ticket y registrados en el libro de gastos:
- Cuotas a la Seguridad Social.
- Alquiler del local u oficina de trabajo.
- Suministros (luz, teléfono, internet) en la parte proporcional al uso profesional.
- Material de oficina y equipos informáticos.
- Gastos de personal si tienes trabajadores a tu cargo.
- Seguros relacionados con la actividad.
- Formación y cursos relacionados con el negocio.
- Gastos de publicidad y marketing.
- Intereses y comisiones bancarias de cuentas profesionales.
- Amortización de bienes de inversión (maquinaria, vehículos de uso exclusivo profesional, etc.).
Gastos de difícil justificación (estimación directa simplificada)
Los autónomos acogidos a la estimación directa simplificada pueden aplicar una deducción del 7% de los rendimientos netos en concepto de gastos de difícil justificación. El importe máximo deducible es de 2.000€ anuales.
Años anteriores, el porcentaje de deducción por gastos de difícil justificación en estimación directa simplificada era del 5%. Sin embargo, para el ejercicio 2025, ha subido hasta el 7%.
Deducción por uso del hogar como oficina
Si trabajas desde casa y tienes afectada una parte de la vivienda a la actividad económica, puedes deducir el porcentaje proporcional de los gastos de suministros (agua, luz, gas, internet). El porcentaje aplicable se calcula en función de los metros cuadrados destinados a la actividad sobre el total de la vivienda, multiplicado por el 30%.
Planes de pensiones
Las aportaciones a planes de pensiones individuales o de empleo reducen la base imponible general del
Novedades del ejercicio 2025 para autónomos
Tramos del ahorro actualizados
Si tienes rendimientos del capital mobiliario (dividendos, intereses, plusvalías) además de los rendimientos de actividades económicas, los tramos del ahorro para 2025 son:
| Base liquidable del ahorro | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000€ | 19% |
| De 6.000€ a 50.000€ | 21% |
| De 50.000€ a 200.000€ | 23% |
| De 200.000€ a 300.000€ | 27% |
| Más de 300.000€ | 30% |
Donaciones: sube el tramo del 80%
La deducción del 80% se aplica sobre los primeros 250€ donados a entidades sin ánimo de lucro reconocidas (antes el umbral era 150€). El resto deduce al 40% o al 45% si se dona a la misma entidad durante 3 años consecutivos.
Inversión en startups: 50% de deducción
Si invertiste en 2025 en empresas de nueva creación, la deducción por inversión asciende al 50% sobre una base máxima de 100.000€ (antes era el 30% sobre 60.000€). Vigente desde el
¿Qué pasa si el autónomo tiene pérdidas?
Si durante el ejercicio 2025 tus rendimientos de actividades económicas han sido negativos (gastos superiores a ingresos), sigues estando obligado a presentar la declaración. Las pérdidas pueden compensarse con rendimientos positivos de otras fuentes de renta o trasladarse a ejercicios futuros para compensar en los cuatro años siguientes.
Dudas sobre la declaración de la Renta en autónomos
El modelo 130 es el que se presenta de forma trimestral y en él se incorporan los ingresos y gastos del negocio. El modelo 111 es un formulario trimestral que deben presentar los trabajadores autónomos que cuentan con trabajadores en plantilla o aquellos que contraten servicios profesionales que emitan facturas con retenciones. El modelo 100 es el que se debe presentar para hacer la declaración de la Renta, seas trabajador autónomo o no.
No directamente. Si olvidaste incluir un gasto deducible en la declaración de un ejercicio anterior, debes presentar una declaración rectificativa de ese año, no incluirlo en el actual.
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