Retribución flexible en el seguro de salud: qué es y qué ventajas tiene
La retribución flexible del seguro médico es una forma que tienen las empresas de ofrecer un seguro de salud en su nómina como parte de su salario. Como verás, optar por la retribución flexible de un seguro médico en la nómina tiene importantes ventajas para ambas partes.
¿Qué es la retribución flexible del seguro médico? - Retribución flexible del seguro médico en la nómina: ¿cómo funciona?
- Ventajas de un seguro médico de empresa con retribución en especie
- Calculadora de retribución flexible del seguro médico
- Aparte del seguro médico: ¿qué más puede incluir la retribución flexible?
- Preguntas frecuentes de la retribución flexible y el seguro médico
¿Qué es la retribución flexible del seguro médico?
La retribución flexible o retribución en especie es una alternativa que tienen las empresas de ofrecer a sus empleados cobrar una parte de su salario en "conceptos" distintos al estrictamente económico. En este caso los seguros de salud son uno de los bienes que pueden ofrecerse como retribución flexible.
Aquí es importante diferenciar entre una póliza colectiva abierta y cerrada, ya que para que un seguro de salud de empresa pueda incluirse en concepto de retribución flexible debe ser necesariamente cerrado.
Con un seguro médico colectivo cerrado, la empresa es la tomadora y pagadora de un único seguro, en el que incluirá a todos aquellos empleados que lo deseen. Algunas grandes empresas o aquellas que cuidan mucho a su personal pueden decidir no incluir ese seguro como retribución en especie en la nómina y "regalarlo" a sus trabajadores a mayores del salario monetario. En muchos casos no les importa hacer esto ya que, como verás más adelante, pueden deducirse la prima de esos seguros.
Ejemplo de seguro colectivo cerrado
La empresa Reformas Arturo contrata un seguro de salud a X aseguradora para todos los empleados que quieran tenerlo por un precio único. Reformas Arturo es la tomadora y la pagadora de esa póliza a través de un único recibo. De esta manera, puede incluir ese seguro como retribución flexible o en especie en las nóminas de sus empleados.
Una póliza de salud colectiva abierta, en cambio, implica que la empresa tiene un acuerdo con X aseguradora, pero no contrata ningún seguro como tal. Eres tú como empleado el que puedes libremente acudir a esa aseguradora diciendo dónde trabajas y beneficiarte del precio pactado previamente con tu empresa. En estos casos, ya que el tomador del seguro es el empleado, no podría incluirse ese seguro de salud como retribución flexible.
Ejemplo de seguro colectivo abierto
La empresa Reformas Arturo llega a un acuerdo con X aseguradora para que le haga precio a sus trabajadores. A partir de ahí Reformas Arturo se "desentiende", son los empleados los que podrán acudir a dicha aseguradora diciendo dónde trabajan para contratar. Son ellos los tomadores y pagadores del seguro, sin poder por tanto incluirlo en su nómina como retribución flexible o en especie.
Retribución flexible del seguro médico en la nómina: ¿cómo funciona?
Existen algunas condiciones que deben cumplirse para poder aplicar la retribución flexible en una nómina. Para empezar, tal y como establece el Artículo 26.1 del Real Decreto Legislativo 2/2015, el salario en especie no podrá superar el 30% del total del salario del empleado (1) .
El mismo artículo del mencionado decreto establece que, de igual manera, la aplicación de la retribución flexible no puede provocar que el empleado en cuestión pase a cobrar menos del salario mínimo interprofesional de forma estrictamente monetaria.
Por lo demás, se podrán incluir tantos bienes o servicios como se desee dentro de esa parte de retribución flexible, siempre y cuando no supere el ya mencionado 30%.
Ventajas de un seguro médico de empresa con retribución en especie
Independiente de que puedas incorporar el seguro médico que te ofrece tu empresa como retribución flexible o no, nuestro consejo es que no dejes pasar la oportunidad. Veamos qué ventajas tiene este tipo de retribución para los empleados:
- Mejor precio que si contrataran "por su cuenta"
- Posibilidad de incorporar a pareja e hijos
- Están exentos de IRPF, lo que permite incrementar el salario neto anual
- Aumentar la motivación laboral
Uno de sus puntos fuertes es que permite al trabajador elegir qué productos quieren y cuales son prescindibles. De hecho, no es obligatorio acogerse a esta retribución flexible, por lo que la personalización es máxima.
Pero no hay que olvidar las ventajas para las empresas. Y es que las empresas pueden desgravarse las primas que pagan en concepto de seguro de salud colectivo del impuesto de Sociedades, con un límite de 500€ por empleado. Lógicamente, también tiene muchos beneficios sociales en cuanto a la fidelización e implicación del empleado en la empresa, además de que ayuda a reducir el absentismo laboral.
La retribución fiscal también puede ser un excelente arma para que una empresa resulte más atractiva. Los candidatos tendrán un incentivo más que el salario mensual tradicional. De esta manera, puede tener un control más detallado de lo que percibe. Si como empresa estás buscando seguros médicos, aquí te dejamos algunas opciones.
Calculadora de retribución flexible del seguro médico
Lo más importante para poder calcular la retribución flexible del seguro de salud es saber cuál es el salario bruto anual del trabajador. Por ejemplo, si tu sueldo anual es de 20.000€, y teniendo en cuenta que la retribución flexible máxima es del 30%, entonces la máxima es de 6.000€.
Estos 6.000€ son los que el empleado puede repartir como prefiera: 1.000€ en el seguro médico, 2.000 en tickets restaurante y 500€ más en transporte. En este caso la retribución flexible total sería de 3.500€, inferior a la cantidad máxima que el asegurado podría utilizar. Estos costes estarían exentos del IRPF.
Aparte del seguro médico: ¿qué más puede incluir la retribución flexible?
Existen otros muchos bienes y servicios que pueden incluirse como concepto de retribución flexible, no solo los seguros de salud. Entre ellos encontramos:
- Tickets restaurante
- Cheques de guardería
- Planes de pensiones
- Cursos y formaciones
- Tarjetas de transporte
Preguntas frecuentes de la retribución flexible y el seguro médico
¿Desgrava la retribución flexible del seguro médico?
Sí, si el coste del seguro de salud es de 500€/año y es la empresa la que se encarga de este gasto entonces está exento de tributar.
¿Es obligatorio aceptar la retribución flexible?
No, este servicio debe ser acordado entre la empresa y el empleado.
¿Me pagan en dinero si no quiero el seguro médico?
Por lo general, sí, si no deseases incluir el seguro médico como retribución flexible, la compañía te dará el importe correspondiente de forma monetaria. No obstante, la mayoría prefiere contar con el seguro médico, ya que a fin de cuentas es claramente más rentable que contratarlo por su cuenta.
- Ministerio de Empleo y Seguridad Social. Real Decreto Legislativo 2/2015, de XXIII de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Estatuto de los Trabajadores. https://www.boe.es/buscar/pdf/2015/BOE-A-2015-11430-consolidado.pdf#page=28
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