Qué pasa si el banco rechaza el cobro de la Renta: así suben los recargos hasta el 20%

Quedarse en números rojos el día que cobra Hacienda activa un proceso que va desde un recargo inicial del 5% hasta un 20% extra y el riesgo de embargo. La advertencia llega justo después del 30 de junio, fecha en la que la Agencia Tributaria giró el primer plazo a quienes fraccionaron el pago.

Aunque el plazo para domiciliar este abono se cerró el 25 de junio, el cargo real en la cuenta se ejecuta el último día de la campaña. Si el banco rechaza el adeudo en esa jornada, las penalizaciones empiezan a correr desde el 1 de julio, el día siguiente al cierre del plazo voluntario.

Qué pasa si el banco rechaza el pago de la Renta

Para liquidar la Renta, la Agencia Tributaria ofrece varios sistemas, siendo la domiciliación bancaria uno de los más cómodos al fijar una fecha de cargo automático. Sin embargo, si ese día no hay saldo suficiente en la cuenta, el banco rechaza el adeudo y el abono no llega a producirse.

Este rechazo no implica una sanción automática, pero sí deja la deuda sin satisfacer dentro del periodo voluntario. A partir de ahí, el expediente pasa a la vía ejecutiva de recaudación, activando los recargos que fija la normativa y, si corresponde, los intereses de demora.

En este punto, Pablo Vega, experto de Roams en finanzas, advierte de que “si Hacienda no puede cargar la Renta por falta de saldo, el contribuyente no debería esperar a que el problema se resuelva solo”. Actuar rápido es clave para minimizar el impacto económico de este impago.

Los tres recargos que aplica Hacienda

Una vez superado el plazo voluntario, la Agencia Tributaria distingue tres recargos consecutivos. La penalización final dependerá directamente del momento en que se decida regularizar la deuda pendiente.

Como explica Vega, “si el contribuyente regulariza antes de la providencia de apremio, el recargo puede quedarse en el 5%”. Por el contrario, si decide ignorar los avisos y “deja avanzar el procedimiento, puede enfrentarse a recargos del 10% o del 20%”.

Es importante destacar que estos tres niveles de recargo están recogidos en la normativa de recaudación general. Por tanto, la Agencia Tributaria los aplica a cualquier deuda impagada, no solo a la declaración de la Renta.

Si la deuda sigue sin pagarse: embargos

Cuando el plazo concedido en la providencia de apremio termina sin que se haya pagado, la Agencia Tributaria da un paso más. En esta fase, puede embargar cuentas bancarias, devoluciones tributarias, salarios u otros bienes, siguiendo siempre el orden normativo.

Aunque este procedimiento de embargo puede demorarse en el tiempo, ignorar la situación no soluciona el problema. Seguir sin pagar solo añade más recargos e intereses acumulados a la deuda original del contribuyente.

El fraccionamiento en dos pagos: 60% y 40%

Para quienes no pueden asumir el pago íntegro, la opción más utilizada es el fraccionamiento sin intereses de la Agencia Tributaria. Este método consiste en abonar el 60% al presentar la declaración y el 40% restante antes del 5 de noviembre.

Si ese primer plazo del 60% no se cobra correctamente, la deuda completa pasa a la vía ejecutiva y se pierden todas las ventajas del fraccionamiento. Precisamente, esto es lo que le ocurre a quien domicilió el abono y se quedó sin saldo el 30 de junio.

Qué hacer si no puedes pagar: el aplazamiento

Si ni siquiera el fraccionamiento en dos plazos resulta asumible, existe la alternativa de solicitar un aplazamiento de la deuda. Esta opción permite proponer un calendario adaptado a la situación económica personal, aunque, a diferencia del sistema anterior, sí genera intereses.

Esta solicitud debe tramitarse expresamente en la sede electrónica, ya sea al presentar la declaración o con posterioridad. Para deudas de hasta 50.000 euros no hace falta aportar garantías, pero por encima de esa cifra, Hacienda sí las exige antes de aprobarlo.

Qué pasa si directamente no presentas la Renta

Evitar el cobro dejando de presentar la declaración no es una alternativa real y es uno de los errores al hacer la declaración, salvo que el contribuyente esté legalmente exento de hacerlo. Presentarla fuera de plazo sin requerimiento previo conlleva un recargo que empieza en el 1% y sube de forma progresiva.

Superado el año de retraso, este recargo se fija en el 15% del importe pendiente, sumando además los intereses de demora. Peor aún, si es la propia Agencia Tributaria quien requiere la declaración antes, el caso se considera infracción y la sanción alcanza del 50% al 150%.

Revisa el IBAN antes de la fecha de cargo

Antes de cada cargo tributario, conviene comprobar que la cuenta domiciliada sigue activa y que el IBAN comunicado es correcto. También merece la pena vigilar si ese mismo día hay otros recibos domiciliados que puedan reducir el saldo disponible de imprevisto.

Dejar en la cuenta solo el importe exacto de la Renta es arriesgado, ya que cualquier factura previa puede dejar el saldo por debajo de lo necesario. En estos casos, Pablo Vega recuerda que “algunos bancos pueden permitir que la cuenta quede en negativo para atender un cargo importante, pero esa flexibilidad tiene un precio”.

De este modo, el abono a Hacienda se realiza puntualmente y se evitan sus recargos ejecutivos. Sin embargo, el experto matiza que “el pago se realiza, pero el cliente pasa a financiar ese importe con la entidad y puede pagar intereses o comisiones por el descubierto”.