Quiénes pueden hacer la declaración de la Renta conjunta y en qué casos sale a cuenta hacerlo

La campaña de la Renta 2025 dio el pistoletazo de salida el 8 de abril y, con ella, llega la eterna duda para muchas familias: ¿es mejor presentar los impuestos juntos o por separado? Elegir la opción equivocada es un fallo muy habitual que te puede salir caro si no revisas bien tus ingresos.

Para acertar de lleno quién tiene que presentar la declaración, tienes que fijarte en el sueldo del miembro de la pareja que menos gana. Si esa persona ingresa menos de 3.400 euros al año, o directamente no trabaja, hacer la declaración conjunta es casi siempre la mejor jugada.

Esto se debe a que Hacienda premia a los matrimonios que tributan juntos con una reducción de 3.400 euros en su base imponible. Si a esto le sumas los 5.550 euros del mínimo personal exento que tenemos todos, consigues que 8.950 euros queden totalmente libres de impuestos, ayudándote a pagar menos.

Cuándo te conviene huir de la tributación conjunta

Por el contrario, si los dos cónyuges trabajan y tienen sueldos parecidos, la modalidad conjunta suele ser una trampa. Como señala Pablo Vega, experto de Roams en finanzas, en los matrimonios con ingresos estables “la declaración individual suele ser la opción más lógica”.

Al sumar los dos salarios, la renta se acumula y el porcentaje de impuestos que te toca pagar se dispara rápidamente hacia tramos más altos. Por eso, el analista recuerda que la opción conjunta “normalmente solo gana atractivo” cuando uno de los dos no ha trabajado o “apenas ha tenido rentas” en el último año.

En estos casos, lo ideal es que cada uno rinda cuentas por su lado. Así, ambos podéis aplicar vuestro propio mínimo personal y evitaréis dar un salto perjudicial en los tramos del IRPF.

¿Quién puede formar una unidad familiar?

No todo el mundo tiene derecho a este beneficio fiscal. La Agencia Tributaria es muy estricta sobre quiénes se consideran una unidad familiar válida para acogerse a esta modalidad:

• Matrimonios: pueden presentarla juntos tengan o no tengan hijos en común.
• Familias monoparentales: un progenitor soltero, viudo o separado con hijos a cargo. Cuentan con una reducción extra de 2.150 euros.
• Parejas de hecho: Vega insiste en que “no existe la opción de hacer la declaración conjunta como pareja”, ya que esta ventaja del IRPF “está reservada a los matrimonios”. Si hay hijos, el experto aclara un matiz importante: “solo uno de los progenitores puede formar unidad familiar con ellos” y tributar conjuntamente, mientras que el otro “debe presentar la renta de forma individual”.

El impacto de los hijos en tus impuestos

Tener descendencia rebaja tu factura fiscal a través del mínimo por descendiente. Sin embargo, Pablo Vega advierte que “el error habitual es confundir ‘tener hijos’ con ‘me conviene hacer la conjunta’”. El experto de Roams subraya que “fiscalmente no funciona así”, ya que los menores “aportan beneficios en ambos métodos”.

De hecho, esta ayuda se divide a partes iguales entre los padres si deciden hacer la declaración de forma individual.

Para aplicar estas ventajas, tus hijos deben tener menos de 25 años, vivir contigo y depender económicamente de ti. Como apunte extra, si tus hijos han tenido pequeños trabajos de verano o becas de escasa cuantía, suele seguir compensando incluirlos en la declaración familiar en lugar de sacarlos de ella.