Tu vivienda en la Renta 2025: qué paga impuestos, qué está exento y qué puedes deducir

La campaña de la Renta 2025 sigue su curso y ya ha arrancado el plan ‘Le Llamamos’ de la Agencia Tributaria para hacer la declaración por teléfono. Es un momento clave en el que las dudas sobre cómo declarar nuestra casa se disparan y los errores pueden salir caros.

“Pocos activos tienen tantas implicaciones fiscales como la vivienda”, explica Pablo Vega, experto en finanzas de Roams, recordando que “cada uso tiene una casilla y un tratamiento diferente”. Ya seas propietario, inquilino o acabes de vender tu piso, aquí tienes las claves para no regalarle dinero al fisco.

Tu casa habitual no genera ingresos para Hacienda

Si vives en tu propia casa, no tienes que pagar impuestos por el mero hecho de tenerla a tu nombre. Hacienda considera exentos de tributar los siguientes elementos:

• La vivienda habitual: tu residencia principal está libre de generar renta inmobiliaria.
• Anexos vinculados: hasta dos plazas de garaje o trasteros, siempre que se hayan comprado junto a la vivienda y en el mismo edificio.

¿Cuándo aplican las deducciones por compra?

Comprar una casa hoy ya no desgrava a nivel estatal, pero el IRPF mantiene un régimen transitorio para quienes lo hicieron hace años. Además, una reciente resolución del Tribunal Económico-Administrativo Central (TEAC) confirma que los gastos por cancelar la hipoteca también se pueden sumar a esta deducción.

La importancia de tu código postal para el alquiler

Si vives de alquiler, tus opciones de pagar menos impuestos dependen en gran medida de dos factores: cuándo firmaste el contrato y dónde vives.

• Deducción estatal: solo pueden aplicarla quienes firmaron su contrato de alquiler antes de 2015 y ya venían aplicando esta deducción en ese momento.
• Deducciones autonómicas: “La capa autonómica es especialmente relevante en vivienda”, advierte Vega. Aunque las reglas básicas del IRPF son estatales, el experto señala que algunas comunidades contemplan deducciones específicas por alquiler o rehabilitación. Por eso, revisar la normativa de tu comunidad es vital antes de confirmar el borrador.

El error de los caseros

Si eres propietario y tienes tu piso alquilado, es obligatorio declarar esos ingresos. Sin embargo, muchos propietarios pagan más de lo que deben porque olvidan restar todos los gastos permitidos.

Estos son los principales gastos deducibles que debes revisar:

• La amortización: puedes deducir cada año el 3% del valor de construcción del inmueble para compensar su desgaste natural.
• Gastos del inmueble: IBI, tasas de basuras y cuotas de la comunidad de propietarios.
• Gastos financieros: los intereses de la hipoteca que pediste para comprar esa casa que ahora alquilas.

Ayudas y ventas: qué paga impuestos y qué se libra

No todo el dinero que recibes del Estado es limpio de polvo y paja, ni todas las ventas de casas implican un golpe fiscal. Aquí tienes una tabla rápida para saber a qué atenerte:

Casos especiales: divorcios, herencias y teletrabajo

Tu situación personal o laboral puede cambiar por completo cómo debes rellenar las casillas de la vivienda. Estos son los tres escenarios más consultados:

• Divorcios: Si abandonas el hogar familiar tras separarte, puedes seguir aplicando la deducción por compra (si es anterior a 2013) siempre que tu ex o tus hijos sigan viviendo allí por orden judicial.
• Herencias de cónyuges: Si enviudas y heredas la otra mitad de la casa a partir de 2013, solo podrás seguir deduciendo tu 50% original. Esa nueva mitad heredada ya no disfruta de la deducción antigua.
• Autónomos en casa: Si usas una habitación para trabajar, puedes deducir los gastos fijos (IBI, comunidad) según la proporción de metros que ocupes. En cuanto a suministros (luz, internet), la regla permite deducir el 30% de esa misma proporción de metros.